ЦТО «Такском-Касса». Онлайн-кассы
и комплексные услуги от поставщика
Ваш регион: Москва
Филиалы
ЦТО «Такском-касса»
+7 (495) 730-73-43 +7 (495) 730-73-43
Прием заказов на
сайте круглосуточно!
пн.-пт.: 09:30-18:00
sale@taxcom-kassa.ru
Москва ул. Нагатинская, д. 1

Обязательные реквизиты кассового чека в 2025 году

Владельцы бизнеса, использующие онлайн-кассы, должны в момент совершения платежа создать чек и обязательно передать его клиенту. Если этого не сделать, будет нарушена процедура продажи товара, правила которой закреплены в законе №54-ФЗ (Законе о применении контрольно-кассовой техники). За неисполнение законодательных указаний могут привлечь к административной ответственности.

В 2024 году Правительство РФ скорректировало закон №54-ФЗ. Изменения затронули и реквизиты кассовых чеков.

В статье разберёмся, для чего нужны чеки, какие реквизиты обязательны в 2025 году с учётом новых требований, и что они означают. Как избежать ошибок при оформлении и выдаче чека клиенту и не получить взыскания. Насколько строгие последствия ожидают продавцов за ошибки и неисполнение законодательства. На каких ресурсах можно проверить кассовый документ с расчётом за товар.

Есть вопрос по кассовым чекам?

Задайте его специалистам ЦТО «Такском-Касса»

Проконсультируем бесплатно

Что такое кассовый чек, и для чего он нужен

Чек онлайн-кассы входит в число фискальных документов (ФД). Их формирует ККТ с помощью фискального накопителя (ФН) – специального устройства, установленного внутри аппарата. Он юридически подтверждает продажу товара или услуги, и содержит в себе исчерпывающую информацию о совершённой продаже.

Торговец вправе выдать кассовый чек на бумаге, так и в электронном виде – по статусу они одинаковы. Это удобно, так как у клиента отпадает необходимость хранить физические документы, которые могут легко потеряться или повредиться. Для получения виртуального документа покупатель должен заранее, до момента расчёт, указать кассиру номер своего мобильника, либо e-mail.

Как рассчитался покупатель не важно – наличкой, банковской картой или по QR-коду со смартфона. Чек всё равно в обязательном порядке должен быть выдан

Сформированные онлайн-кассами чеки после расчёта моментально уходят в Налоговую через ОФД (оператора фискальных данных). Так ФНС узнаёт обо всех финансовых сделках и следит за тем, честно ли продавцы выполняют налоговые обязательства.

Кроме своей основной функции – подтверждение расчёта, кассовые чеки полезны для аналитики продаж. По ним можно отследить спрос на товары, возвраты, популярный способ расчёта, скорость работы кассиров и т. д. Также чеки играют важную роль в бухгалтерском и налоговом учёте организации.

При необходимости, продавцы могут найти все созданные чеки в кассовом софте, либо в личном кабинете ОФД – именно там они и хранятся.

Комментарий эксперта
Фото эксперта ЦТО
Айсен Гульнара
продуктолог ЦТО «Такском-Касса»

«Такском» — крупнейший в России оператор фискальных данных. В личном кабинете «Такском ОФД» клиенты могут сформировать множество полезных аналитических отчётов, которые будут полезны любому управленцу: в разрезе товаров, смен, по отправленным чекам в sms, передаче данных по маркированным товарам в систему маркировки (ЦРПТ) и многое другое.

Также «Такском» является разработчиком модуля «Синхронизация с 1С». Он позволяет автоматизировать загрузку данных по чекам из ОФД в 1С, что значительно упрощает жизнь бухгалтеру: не нужно вносить сведение о расчетах из ККТ вручную. В 1С загружается информация, которая на 100% совпадает с той, что была отправлена в налоговую.

Это не кассовые чеки

Иногда финансовую сделку подтверждают иные документы, но создаются они не на онлайн-кассах, и требования к обязательным реквизитам у них другие. Какие документы часто ошибочно считают кассовым чеком:

  • Товарный чек. Не является ФД, формируется и заполняется на компьютере или на специальных ресурсах. Допускается заполнение обычной ручкой. Выдаётся в дополнение к кассовому чеку, если клиентозвучил такую просьбу (например, чтобы указать дополнительные сведения об изделии), вместо чеков онлайн-касс при законном неприменении ККТ и в обязательных случаях (например, при продаже оружия). Установленного шаблона нет. Рекомендованные ФНС реквизиты – абзацы 4-12 п.1 ст.4.7 54-ФЗ.
  • Чек самозанятого. Налогоплательщикам в этом статусе онлайн-кассу разрешено не иметь. Для них разработан сервис Мой налог, в котором и создаются чеки.
  • Слип-чек. Создаётся терминалом эквайринга и является подтверждением, что с банковской карты списалась определённая сумма. Выдаётся в паре с кассовым чеком.
  • Пречек. В общепите с его помощью закрепляют состав заказа со стоимостью каждого блюда и общую стоимость. Печатается на принтере. До оплаты гость должен увидеть пречек (иначе – счёт) и согласиться с ним.
  • БСО (бланк строгой отчётности). Это аналог кассового чека. Генерируется ККТ, выдаётся организацией при оказании услуг. Также его применяют предприниматели, которые ведут свою деятельность в труднодоступных регионах, могут не иметь кассу, но обязаны выдавать документ, который бы подтверждал расчёт. Есть типовые формы (например, билеты на любой вид общественного транспорта, турпутёвки и др.) и нетиповые (например, билеты и абонементы на различные массовые мероприятия/секции, проездные и др.).

Оформление и выдача кассовых чеков: изменения 2025

  1. С 01.01.2025 обязательными реквизитами кассового чека (также и чека коррекции) становятся новые варианты ставок НДС 5% и 7%

    Основание: 12 июля 2024 года принят закон № 176-ФЗ, который изменил налоговое законодательство – увеличил порог перехода на УСН (упрощённая система налогообложения) и сделал бизнес на упрощёнке с годовым доходом более 60 млн рублей плательщиком НДС.

    Комментарий эксперта
    Фото эксперта ЦТО
    Айсен Гульнара
    продуктолог ЦТО «Такском-Касса»

    Предусмотрены обычные ставки – 0%, 10%, 20%, тогда входной НДС можно использовать для вычета. Плюс новые льготные – 5% (оборот 60-250 млн руб.) или 7% (оборот 250-450 млн руб.), но вычет здесь не предусмотрен.

    Чтобы в реквизитах кассового чека корректно отражать актуальный процент НДС, бизнесу следует перепрошить ККТ и обновить софт онлайн-касс.

  2. С 1 марта 2025 года:

    • В реквизитах чека, который выдают в казино и других игровых заведениях при выплате выигрыша или при обмене фишек, можно указать не только ИНН или данные паспорта, но и любой другой документ, подтверждающий личность игрока.
    • В общепите отменяется пречек. Теперь официанты до момента расчёта должны выдавать обычный кассовый чек. Если посетитель надумает что-то дозаказать, придётся формировать второй чек.
    • Сервис ФНС «Мои чеки онлайн» становится ещё одним вариантом передачи чека покупателю. При согласии клиента, продавец может включить в чек его контакты.
    • В момент оплаты по QR-метке нужно обязательно формировать кассовый чек. Раньше для этого не было строгих правил.

    Основание: Закон № 274-ФЗ, принятый госорганами 08.08.2024.

  3. Также в Правительстве РФ на согласовании находится Приказ налоговой с дополнительными указаниями к оформлению кассового чека. Если его утвердят, то:

    • Появятся новые дополнительные реквизиты – Часовая зона и Признак расчёта в сети Интернет.
    • Установятся требования ФНС к бумажному документу: высота строк – от 2 мм, пробел между строками – от 0,5 мм, QR-код – минимум 20х20 мм, контрастность печати – от 40%.
Комментарий эксперта
Фото эксперта ЦТО
Айсен Гульнара
продуктолог ЦТО «Такском-Касса»

В условиях постоянных изменений в законодательстве, важно, чтобы ваша контрольно-кассовая техника всегда находилась в актуальном состоянии. Это не только поможет вам избежать штрафов и санкций со стороны госорганов, но и обеспечит правильный учёт финансов, а значит – рост прибыли.

ЦТО «Такском-Касса» предлагает услуги по перепрошивке и настройке ККТ с учётом индивидуальной специфики бизнеса. Наши специалисты выполняют обновление кассовой техники «под ключ» с гарантией, обеспечивают техподдержку. Вы не будете беспокоиться о технических авариях в будущем.

Заказать консультацию

Обязательные реквизиты чека ККТ в 2025 году

Все реквизиты кассового чека, которые нужно обязательно вносить при продаже, находятся в статье 4.7 Закона о ККТ. Важно напомнить, что отсутствие какого-либо из этих пунктов делает кассовый чек недействительным. А это повод для налоговой привлечь бизнес к ответственности – выписать штраф или применить иные санкции.

Полный список обязательных реквизитов кассового чека
Обязательный реквизит в чеке Описание реквизита
Название документа
Номер кассы, номер смены и порядковый номер чека за смену Для электронного чека данные реквизиты обязательны, для бумажного – нет. Порядковый номер касса вносит автоматически.
Дата и время совершения покупки Данные должны соответствовать реальному времени расчёта. Реквизит Дата вносится в виде ХХ.ХХ.ХХ.
Точка расчёта
  • Для стационарного магазина ─ почтовый индекс и адрес (которые вносят в карточку регистрации касс).
  • Для транспорта (выездная торговля) ─ название и госномер автотехники, адрес юрлица (либо прописка ИП).
  • Для онлайн-расчётов ─ адрес сайта.

Отображается фактическое место расчёта, но допускается и запись в свободной форме. Например, при курьерской доставке обычно пишут просто «разносная торговля», «курьер».

Информация о продавце Название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, аббревиатура налогового режима.
Признак расчёта Приход/расход, возврат прихода/расхода.
Наименование товаров, работ, услуг, их количество

Для наименования следует соблюдать правила написания:

  • конкретность, например, «сыр» ─ неверно, «сыр Ландер БЗМЖ 180 г» ─ верно;
  • максимальная длина – 128 символов с пробелами;
  • допускается вносить артикулы, наименование по ОКПД 2, обобщающее название группы товара (например, пирожки с маком, изюмом и вареньем можно обозначить как «Пирожки в ассортименте»).

Сведения о номенклатуре попадают в документ из софта ККТ, из ТУ сервиса.

Цена за единицу и итоговая цена каждого товара

Цены указываются со скидками и наценками (если есть), а также со ставкой НДС.

Цена за единицу фиксируется без ставки, если:

  • клиент освобождён от уплаты НДС;
  • товар не облагается НДС.
Итоговая стоимость покупки Ставки НДС и суммы по ставкам должны быть прописаны отдельно. Продавцы, освобождённые от НДС, пишут «НДС не облагается».
Форма расчёта Наличная или безналичная, а также сумма, внесённая выбранным способом.
ФИО работника, который выполнил расчёт Исключение – сделки через интернет и автоматы. Кроме имени, нужно указать должность сотрудника.
Регистрационный номер контрольно-кассового аппарата Реквизит отображается кассой автоматически. Часто торговцы вносят в чек и заводской номер ККТ.
Заводской номер фискального накопителя (ФН) Вносится автоматически.
Номер фискального документа по порядку Вносится автоматически.
Фискальный признак документа Для проверки подлинности фискальных документов (формируется ФН).
Сайт ФНС России nalog.ru Указывается для проверки чека (не обязателен для бумажных чеков).
Номера мобильного телефона или e-mail клиента Только для электронного чека.
e-mail продавца Только для электронного чека.
Фискальный признак сообщения (данных) Присваивается чекам, хранящимся в ФН, которые затем передаются ОФД. В чеке для клиента не отображается.
QR-код Содержит данные, по которым можно проверить чек (дата, время и сумма расчёта, порядковый номер ФД, признак расчёта, заводской номер ФН, фискальный признак документа). Располагается отдельно от других реквизитов, в свободной области чека.

Требования к оформлению чека в определённых случаях

В зависимости от специфики деятельности продавца, в кассовых чеках указываются и другие обязательные реквизиты.

Специфические требования к реквизитам чека для некоторых видов деятельности
Реквизиты кассового чека Комментарий
Код товара

Реквизит в чек добавляется автоматически при сбыте товаров, которые маркируются цифровой меткой «Честный ЗНАК» (в том числе, когда их покупают через торговые автоматы). Указывается идентификатор товара, входящий в состав кода идентификации, соответствующего действующим ФФД.

На бумажном чеке сам идентификатор не печатается. Вместо него рядом с наименованием товара отображается признак маркировки:

  • [М+] – успешная проверка;
  • [М-] – проверка не пройдена (скорее всего товар поддельный);
  • [М] – по разным причинам проверка не выполнена (сбой интернет-соединения, автономный режим работы кассы).

Электронный чек печатается с кодом в виде буквенно-цифровой последовательности.

Заводской номер торгового автомата Обязательно отображается в чеках для вендинга.
Название и ИНН юрлица покупателя (либо ИП), страна изготовления товара, сумма акциза, регистрационный номер таможенной декларации При расчётах наличными или электронными деньгами между: двумя организациями, двумя ИП, организацией и ИП. Сумма акциза вносится при необходимости, страна и номер декларации – при сделке с импортной продукцией.
Признак агента, бонус от плательщика (сумма), телефоны агента, поставщика, оператора Являются реквизитами кассового чека платёжных агентов и отражают деятельность таких посредников.
Название операции, сумма вознаграждения, название, адрес и телефон оператора денежных переводов, телефон банковского платёжного агента Должны быть указаны в чеках банковских платёжных агентов.
Сведения о физлице (игроке): ИНН, ФИО, данные паспорта или иного документа, признак предмета расчёта (ППР) Данные о физлице указывают игровые заведения при выплате выигранных денег. ППР принимает различные значения: «Выигрыш», «Ставка» – пишет бизнес, который проводит азартные игры, продаёт лотерейные купоны. «Платёж казино» – пишут заведения с игровыми автоматами, казино (при расчётах с использованием обменных фишек).
Подакцизный товар, сумма акциза Такие реквизиты в кассовых чеках пишет бизнес, где в продаже есть товар, облагаемый акцизом (например, табак, алкоголь, сахаросодержащие напитки, бензин и т. д.).

Дополнительные реквизиты

Перечень дополнительных реквизитов регламентируется Приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Доп. реквизиты на кассовых чеках Описание
Номер версии ФФД Только для электронного чека.
Код формы фискального документа Только для электронного чека (3 – для обычного, 31 – для коррекционного).
Признак способа расчёта Для указания статуса оплаты по конкретному случаю: предоплата, аванс, полный либо частичный расчёт, взнос на погашение кредита и другие. Может не включаться в бумажный кассовый чек при полном расчёте.
Признак использования ККТ Только при оплате в сети Интернет.

Также расчётный документ можно расширить информацией о скидках, акциях, логотипом компании, какой-то рекламой.

Проверка корректности кассового чека

Способов несколько:

  1. Через специальный сервис вашего ОФД. Для этого нужно знать три реквизита: номер ФН, порядковый номер ФД и фискальный признак чека (ФП), сумму и дату расчёта.
    Например, у «Такском» есть сервис «Такском Чек»
  2. Через сервисы ФНС. Непосредственно на сайте ведомства или в бесплатном мобильном приложении «Проверка чека ФНС России».

    На сайте понадобится ввести те же реквизиты кассового чека, что и для проверки через ОФД, плюс дополнительные данные об операции: тип, дата, время, итоговая сумма покупки.

    В мобильном приложении достаточно считать QR-код, указанный на чеке. Но если он повреждён, придётся ввести вручную те же данные, что и для сайта ФНС. Кроме проверок, в приложении можно хранить чеки, сформировать и сразу отправить жалобу, если в реквизитах кассового чека обнаружено нарушение.

Ответственность бизнеса за нарушения закона о ККТ в 2025 году

Реквизиты чека онлайн-кассы по закону обязательны, но в документе их нет или они прописаны с ошибкой:

  • штраф для ИП – до 3 т. р., для организации – до 10 т. р.

Когда кассовый чек не выдан, хотя касса есть, денежные санкции для организации такие же, для ИП – до 2 т. р.

Если онлайн-касса вообще не применяется, хотя должна быть, штрафы такие:

  • для ИП – от 10 т. р. до 1/2 суммы сделки без ККТ,
  • для организации – от 30 т. р. до всей суммы неофициального дохода.

Если продавец несмотря на штраф продолжит работать без фискальных чеков, и его доход превысит 1 млн рублей, ему грозит приостановка деятельности на срок до трёх месяцев (запрет на очные продажи, блокировка веб-ресурсов – сайта, мессенджеров, соцсетей), либо на 2 года дисквалификация руководителя.

Как избежать санкций? Обнаружив ошибку, сразу создайте коррекционный чек. О том, что такое чек коррекции и как его правильно оформить — читайте в статье. Ключевым моментом здесь является скорость ваших действий. Сделаете всё быстро – налоговая и не узнает о промахе.

Предложение ЦТО «Такском-Касса»

Надёжная работа ККТ гарантирует успешную торговлю. В современном бизнесе, где на счету каждая минута, это важно.

ЦТО «Такском-Касса» предлагает своим клиентам удалённую техподдержку всех типов кассовой техники. В пакет услуг входят:

  • Диагностика ККТ – проверим техническое состояние и корректность настроек ККТ. Исправление ошибок в кассовых чеках – бесплатно проконсультируем по вопросам, связанным с оформлением кассового чека.
  • Помощь с оформлением чеков и обеспечение их отправки ОФД — проведём необходимые настройки для правильного отображения обязательных реквизитов в чеке в соответствии с 54-ФЗ.
  • Внесение товарных позиций и обновление ассортимента на кассе — поможем с добавлением номенклатуры в кассу.
  • Подключение ККТ к интернету – настроим стабильное соединение, чтобы техника работала без перебоев.

Также помогаем с оформлением чека коррекции.

Оставить заявку

Начните с бесплатной консультации

Оставьте контакты или напишите свой вопрос, наши специалисты посоветуют лучшее оборудование и помогут решить любую проблему
0/180