Обязательные реквизиты кассового чека в 2025 году

Владельцы бизнеса, использующие онлайн-кассы, должны в момент совершения платежа создать чек и обязательно передать его клиенту. Если этого не сделать, будет нарушена процедура продажи товара, правила которой закреплены в законе №54-ФЗ (Законе о применении контрольно-кассовой техники). За неисполнение законодательных указаний могут привлечь к административной ответственности.

В 2024 году Правительство РФ скорректировало закон №54-ФЗ. Изменения затронули и реквизиты кассовых чеков.

В статье разберёмся, для чего нужны чеки, какие реквизиты обязательны в 2025 году с учётом новых требований, и что они означают. Как избежать ошибок при оформлении и выдаче чека клиенту и не получить взыскания. Насколько строгие последствия ожидают продавцов за ошибки и неисполнение законодательства. На каких ресурсах можно проверить кассовый документ с расчётом за товар.

Что такое кассовый чек, и для чего он нужен

Чек онлайн-кассы входит в число фискальных документов (ФД). Их формирует ККТ с помощью фискального накопителя (ФН) – специального устройства, установленного внутри аппарата. Он юридически подтверждает продажу товара или услуги, и содержит в себе исчерпывающую информацию о совершённой продаже.

Торговец вправе выдать кассовый чек на бумаге, так и в электронном виде – по статусу они одинаковы. Это удобно, так как у клиента отпадает необходимость хранить физические документы, которые могут легко потеряться или повредиться. Для получения виртуального документа покупатель должен заранее, до момента расчёт, указать кассиру номер своего мобильника, либо e-mail.

Как рассчитался покупатель не важно – наличкой, банковской картой или по QR-коду со смартфона. Чек всё равно в обязательном порядке должен быть выдан

Сформированные онлайн-кассами чеки после расчёта моментально уходят в Налоговую через ОФД (оператора фискальных данных). Так ФНС узнаёт обо всех финансовых сделках и следит за тем, честно ли продавцы выполняют налоговые обязательства.

Кроме своей основной функции – подтверждение расчёта, кассовые чеки полезны для аналитики продаж. По ним можно отследить спрос на товары, возвраты, популярный способ расчёта, скорость работы кассиров и т. д. Также чеки играют важную роль в бухгалтерском и налоговом учёте организации.

При необходимости, продавцы могут найти все созданные чеки в кассовом софте, либо в личном кабинете ОФД – именно там они и хранятся.

Комментарий эксперта

Айсен Гульнара

продуктолог ЦТО «Такском-Касса»

«Такском» — крупнейший в России оператор фискальных данных. В личном кабинете «Такском ОФД» клиенты могут сформировать множество полезных аналитических отчётов, которые будут полезны любому управленцу: в разрезе товаров, смен, по отправленным чекам в sms, передаче данных по маркированным товарам в систему маркировки (ЦРПТ) и многое другое.

Также «Такском» является разработчиком модуля «Синхронизация с 1С». Он позволяет автоматизировать загрузку данных по чекам из ОФД в 1С, что значительно упрощает жизнь бухгалтеру: не нужно вносить сведение о расчетах из ККТ вручную. В 1С загружается информация, которая на 100% совпадает с той, что была отправлена в налоговую.

Это не кассовые чеки

Иногда финансовую сделку подтверждают иные документы, но создаются они не на онлайн-кассах, и требования к обязательным реквизитам у них другие. Какие документы часто ошибочно считают кассовым чеком:

• Товарный чек. Не является ФД, формируется и заполняется на компьютере или на специальных ресурсах. Допускается заполнение обычной ручкой. Выдаётся в дополнение к кассовому чеку, если клиентозвучил такую просьбу (например, чтобы указать дополнительные сведения об изделии), вместо чеков онлайн-касс при законном неприменении ККТ и в обязательных случаях (например, при продаже оружия). Установленного шаблона нет. Рекомендованные ФНС реквизиты – абзацы 4-12 п.1 ст.4.7 54-ФЗ.
• Чек самозанятого. Налогоплательщикам в этом статусе онлайн-кассу разрешено не иметь. Для них разработан сервис Мой налог, в котором и создаются чеки.
• Слип-чек. Создаётся терминалом эквайринга и является подтверждением, что с банковской карты списалась определённая сумма. Выдаётся в паре с кассовым чеком.
• Пречек. В общепите с его помощью закрепляют состав заказа со стоимостью каждого блюда и общую стоимость. Печатается на принтере. До оплаты гость должен увидеть пречек (иначе – счёт) и согласиться с ним.
• БСО (бланк строгой отчётности). Это аналог кассового чека. Генерируется ККТ, выдаётся организацией при оказании услуг. Также его применяют предприниматели, которые ведут свою деятельность в труднодоступных регионах, могут не иметь кассу, но обязаны выдавать документ, который бы подтверждал расчёт. Есть типовые формы (например, билеты на любой вид общественного транспорта, турпутёвки и др.) и нетиповые (например, билеты и абонементы на различные массовые мероприятия/секции, проездные и др.).

Оформление и выдача кассовых чеков: изменения 2025

1. С 01.01.2025 обязательными реквизитами кассового чека (также и чека коррекции) становятся новые варианты ставок НДС 5% и 7%

   Основание: 12 июля 2024 года принят закон № 176-ФЗ, который изменил налоговое законодательство – увеличил порог перехода на УСН (упрощённая система налогообложения) и сделал бизнес на упрощёнке с годовым доходом более 60 млн рублей плательщиком НДС.

   Комментарий эксперта

   

   Айсен Гульнара

   продуктолог ЦТО «Такском-Касса»

   Предусмотрены обычные ставки – 0%, 10%, 20%, тогда входной НДС можно использовать для вычета. Плюс новые льготные – 5% (оборот 60-250 млн руб.) или 7% (оборот 250-450 млн руб.), но вычет здесь не предусмотрен.

   Чтобы в реквизитах кассового чека корректно отражать актуальный процент НДС, бизнесу следует перепрошить ККТ и обновить софт онлайн-касс.

2. С 1 марта 2025 года:

   • В реквизитах чека, который выдают в казино и других игровых заведениях при выплате выигрыша или при обмене фишек, можно указать не только ИНН или данные паспорта, но и любой другой документ, подтверждающий личность игрока.
   • В общепите отменяется пречек. Теперь официанты до момента расчёта должны выдавать обычный кассовый чек. Если посетитель надумает что-то дозаказать, придётся формировать второй чек.
   • Сервис ФНС «Мои чеки онлайн» становится ещё одним вариантом передачи чека покупателю. При согласии клиента, продавец может включить в чек его контакты.
   • В момент оплаты по QR-метке нужно обязательно формировать кассовый чек. Раньше для этого не было строгих правил.

   Основание: Закон № 274-ФЗ, принятый госорганами 08.08.2024.

3. Также в Правительстве РФ на согласовании находится Приказ налоговой с дополнительными указаниями к оформлению кассового чека. Если его утвердят, то:

   • Появятся новые дополнительные реквизиты – Часовая зона и Признак расчёта в сети Интернет.
   • Установятся требования ФНС к бумажному документу: высота строк – от 2 мм, пробел между строками – от 0,5 мм, QR-код – минимум 20х20 мм, контрастность печати – от 40%.

Комментарий эксперта

Айсен Гульнара

продуктолог ЦТО «Такском-Касса»

В условиях постоянных изменений в законодательстве, важно, чтобы ваша контрольно-кассовая техника всегда находилась в актуальном состоянии. Это не только поможет вам избежать штрафов и санкций со стороны госорганов, но и обеспечит правильный учёт финансов, а значит – рост прибыли.

ЦТО «Такском-Касса» предлагает услуги по перепрошивке и настройке ККТ с учётом индивидуальной специфики бизнеса. Наши специалисты выполняют обновление кассовой техники «под ключ» с гарантией, обеспечивают техподдержку. Вы не будете беспокоиться о технических авариях в будущем.

Обязательные реквизиты чека ККТ в 2025 году

Все реквизиты кассового чека, которые нужно обязательно вносить при продаже, находятся в статье 4.7 Закона о ККТ. Важно напомнить, что отсутствие какого-либо из этих пунктов делает кассовый чек недействительным. А это повод для налоговой привлечь бизнес к ответственности – выписать штраф или применить иные санкции.

Требования к оформлению чека в определённых случаях

В зависимости от специфики деятельности продавца, в кассовых чеках указываются и другие обязательные реквизиты.

Дополнительные реквизиты

Перечень дополнительных реквизитов регламентируется Приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Также расчётный документ можно расширить информацией о скидках, акциях, логотипом компании, какой-то рекламой.

Проверка корректности кассового чека

Способов несколько:

1. Через специальный сервис вашего ОФД. Для этого нужно знать три реквизита: номер ФН, порядковый номер ФД и фискальный признак чека (ФП), сумму и дату расчёта.
   Например, у «Такском» есть сервис «Такском Чек»

2. Через сервисы ФНС. Непосредственно на сайте ведомства или в бесплатном мобильном приложении «Проверка чека ФНС России».

   На сайте понадобится ввести те же реквизиты кассового чека, что и для проверки через ОФД, плюс дополнительные данные об операции: тип, дата, время, итоговая сумма покупки.

   В мобильном приложении достаточно считать QR-код, указанный на чеке. Но если он повреждён, придётся ввести вручную те же данные, что и для сайта ФНС. Кроме проверок, в приложении можно хранить чеки, сформировать и сразу отправить жалобу, если в реквизитах кассового чека обнаружено нарушение.

Ответственность бизнеса за нарушения закона о ККТ в 2025 году

Реквизиты чека онлайн-кассы по закону обязательны, но в документе их нет или они прописаны с ошибкой:

• штраф для ИП – до 3 т. р., для организации – до 10 т. р.

Когда кассовый чек не выдан, хотя касса есть, денежные санкции для организации такие же, для ИП – до 2 т. р.

Если онлайн-касса вообще не применяется, хотя должна быть, штрафы такие:

• для ИП – от 10 т. р. до 1/2 суммы сделки без ККТ,
• для организации – от 30 т. р. до всей суммы неофициального дохода.

Если продавец несмотря на штраф продолжит работать без фискальных чеков, и его доход превысит 1 млн рублей, ему грозит приостановка деятельности на срок до трёх месяцев (запрет на очные продажи, блокировка веб-ресурсов – сайта, мессенджеров, соцсетей), либо на 2 года дисквалификация руководителя.

Как избежать санкций? Обнаружив ошибку, сразу создайте коррекционный чек. О том, что такое чек коррекции и как его правильно оформить — читайте в статье. Ключевым моментом здесь является скорость ваших действий. Сделаете всё быстро – налоговая и не узнает о промахе.

Предложение ЦТО «Такском-Касса»

Надёжная работа ККТ гарантирует успешную торговлю. В современном бизнесе, где на счету каждая минута, это важно.

ЦТО «Такском-Касса» предлагает своим клиентам удалённую техподдержку всех типов кассовой техники. В пакет услуг входят:

• Диагностика ККТ – проверим техническое состояние и корректность настроек ККТ. Исправление ошибок в кассовых чеках – бесплатно проконсультируем по вопросам, связанным с оформлением кассового чека.
• Помощь с оформлением чеков и обеспечение их отправки ОФД — проведём необходимые настройки для правильного отображения обязательных реквизитов в чеке в соответствии с 54-ФЗ.
• Внесение товарных позиций и обновление ассортимента на кассе — поможем с добавлением номенклатуры в кассу.
• Подключение ККТ к интернету – настроим стабильное соединение, чтобы техника работала без перебоев.

Также помогаем с оформлением чека коррекции.