Владельцы бизнеса, использующие онлайн-кассы, должны в момент совершения платежа создать чек и обязательно передать его клиенту. Если этого не сделать, будет нарушена процедура продажи товара, правила которой закреплены в законе №54-ФЗ (Законе о применении контрольно-кассовой техники). За неисполнение законодательных указаний могут привлечь к административной ответственности.
В 2024 году Правительство РФ скорректировало закон №54-ФЗ. Изменения затронули и реквизиты кассовых чеков.
В статье разберёмся, для чего нужны чеки, какие реквизиты обязательны в 2025 году с учётом новых требований, и что они означают. Как избежать ошибок при оформлении и выдаче чека клиенту и не получить взыскания. Насколько строгие последствия ожидают продавцов за ошибки и неисполнение законодательства. На каких ресурсах можно проверить кассовый документ с расчётом за товар.
Чек онлайн-кассы входит в число фискальных документов (ФД). Их формирует ККТ с помощью фискального накопителя (ФН) – специального устройства, установленного внутри аппарата. Он юридически подтверждает продажу товара или услуги, и содержит в себе исчерпывающую информацию о совершённой продаже.
Торговец вправе выдать кассовый чек на бумаге, так и в электронном виде – по статусу они одинаковы. Это удобно, так как у клиента отпадает необходимость хранить физические документы, которые могут легко потеряться или повредиться. Для получения виртуального документа покупатель должен заранее, до момента расчёт, указать кассиру номер своего мобильника, либо e-mail.
Как рассчитался покупатель не важно – наличкой, банковской картой или по QR-коду со смартфона. Чек всё равно в обязательном порядке должен быть выдан
Сформированные онлайн-кассами чеки после расчёта моментально уходят в Налоговую через ОФД (оператора фискальных данных). Так ФНС узнаёт обо всех финансовых сделках и следит за тем, честно ли продавцы выполняют налоговые обязательства.
Кроме своей основной функции – подтверждение расчёта, кассовые чеки полезны для аналитики продаж. По ним можно отследить спрос на товары, возвраты, популярный способ расчёта, скорость работы кассиров и т. д. Также чеки играют важную роль в бухгалтерском и налоговом учёте организации.
При необходимости, продавцы могут найти все созданные чеки в кассовом софте, либо в личном кабинете ОФД – именно там они и хранятся.
«Такском» — крупнейший в России оператор фискальных данных. В личном кабинете «Такском ОФД» клиенты могут сформировать множество полезных аналитических отчётов, которые будут полезны любому управленцу: в разрезе товаров, смен, по отправленным чекам в sms, передаче данных по маркированным товарам в систему маркировки (ЦРПТ) и многое другое.
Также «Такском» является разработчиком модуля «Синхронизация с 1С». Он позволяет автоматизировать загрузку данных по чекам из ОФД в 1С, что значительно упрощает жизнь бухгалтеру: не нужно вносить сведение о расчетах из ККТ вручную. В 1С загружается информация, которая на 100% совпадает с той, что была отправлена в налоговую.
Иногда финансовую сделку подтверждают иные документы, но создаются они не на онлайн-кассах, и требования к обязательным реквизитам у них другие. Какие документы часто ошибочно считают кассовым чеком:
С 01.01.2025 обязательными реквизитами кассового чека (также и чека коррекции) становятся новые варианты ставок НДС 5% и 7%
Основание: 12 июля 2024 года принят закон № 176-ФЗ, который изменил налоговое законодательство – увеличил порог перехода на УСН (упрощённая система налогообложения) и сделал бизнес на упрощёнке с годовым доходом более 60 млн рублей плательщиком НДС.
Предусмотрены обычные ставки – 0%, 10%, 20%, тогда входной НДС можно использовать для вычета. Плюс новые льготные – 5% (оборот 60-250 млн руб.) или 7% (оборот 250-450 млн руб.), но вычет здесь не предусмотрен.
Чтобы в реквизитах кассового чека корректно отражать актуальный процент НДС, бизнесу следует перепрошить ККТ и обновить софт онлайн-касс.
С 1 марта 2025 года:
Основание: Закон № 274-ФЗ, принятый госорганами 08.08.2024.
Также в Правительстве РФ на согласовании находится Приказ налоговой с дополнительными указаниями к оформлению кассового чека. Если его утвердят, то:
В условиях постоянных изменений в законодательстве, важно, чтобы ваша контрольно-кассовая техника всегда находилась в актуальном состоянии. Это не только поможет вам избежать штрафов и санкций со стороны госорганов, но и обеспечит правильный учёт финансов, а значит – рост прибыли.
ЦТО «Такском-Касса» предлагает услуги по перепрошивке и настройке ККТ с учётом индивидуальной специфики бизнеса. Наши специалисты выполняют обновление кассовой техники «под ключ» с гарантией, обеспечивают техподдержку. Вы не будете беспокоиться о технических авариях в будущем.
Все реквизиты кассового чека, которые нужно обязательно вносить при продаже, находятся в статье 4.7 Закона о ККТ. Важно напомнить, что отсутствие какого-либо из этих пунктов делает кассовый чек недействительным. А это повод для налоговой привлечь бизнес к ответственности – выписать штраф или применить иные санкции.
Обязательный реквизит в чеке | Описание реквизита |
---|---|
Название документа | |
Номер кассы, номер смены и порядковый номер чека за смену | Для электронного чека данные реквизиты обязательны, для бумажного – нет. Порядковый номер касса вносит автоматически. |
Дата и время совершения покупки | Данные должны соответствовать реальному времени расчёта. Реквизит Дата вносится в виде ХХ.ХХ.ХХ. |
Точка расчёта |
Отображается фактическое место расчёта, но допускается и запись в свободной форме. Например, при курьерской доставке обычно пишут просто «разносная торговля», «курьер». |
Информация о продавце | Название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, аббревиатура налогового режима. |
Признак расчёта | Приход/расход, возврат прихода/расхода. |
Наименование товаров, работ, услуг, их количество | Для наименования следует соблюдать правила написания:
Сведения о номенклатуре попадают в документ из софта ККТ, из ТУ сервиса. |
Цена за единицу и итоговая цена каждого товара | Цены указываются со скидками и наценками (если есть), а также со ставкой НДС. Цена за единицу фиксируется без ставки, если:
|
Итоговая стоимость покупки | Ставки НДС и суммы по ставкам должны быть прописаны отдельно. Продавцы, освобождённые от НДС, пишут «НДС не облагается». |
Форма расчёта | Наличная или безналичная, а также сумма, внесённая выбранным способом. |
ФИО работника, который выполнил расчёт | Исключение – сделки через интернет и автоматы. Кроме имени, нужно указать должность сотрудника. |
Регистрационный номер контрольно-кассового аппарата | Реквизит отображается кассой автоматически. Часто торговцы вносят в чек и заводской номер ККТ. |
Заводской номер фискального накопителя (ФН) | Вносится автоматически. |
Номер фискального документа по порядку | Вносится автоматически. |
Фискальный признак документа | Для проверки подлинности фискальных документов (формируется ФН). |
Сайт ФНС России nalog.ru | Указывается для проверки чека (не обязателен для бумажных чеков). |
Номера мобильного телефона или e-mail клиента | Только для электронного чека. |
e-mail продавца | Только для электронного чека. |
Фискальный признак сообщения (данных) | Присваивается чекам, хранящимся в ФН, которые затем передаются ОФД. В чеке для клиента не отображается. |
QR-код | Содержит данные, по которым можно проверить чек (дата, время и сумма расчёта, порядковый номер ФД, признак расчёта, заводской номер ФН, фискальный признак документа). Располагается отдельно от других реквизитов, в свободной области чека. |
В зависимости от специфики деятельности продавца, в кассовых чеках указываются и другие обязательные реквизиты.
Реквизиты кассового чека | Комментарий |
---|---|
Код товара | Реквизит в чек добавляется автоматически при сбыте товаров, которые маркируются цифровой меткой «Честный ЗНАК» (в том числе, когда их покупают через торговые автоматы). Указывается идентификатор товара, входящий в состав кода идентификации, соответствующего действующим ФФД. На бумажном чеке сам идентификатор не печатается. Вместо него рядом с наименованием товара отображается признак маркировки:
Электронный чек печатается с кодом в виде буквенно-цифровой последовательности. |
Заводской номер торгового автомата | Обязательно отображается в чеках для вендинга. |
Название и ИНН юрлица покупателя (либо ИП), страна изготовления товара, сумма акциза, регистрационный номер таможенной декларации | При расчётах наличными или электронными деньгами между: двумя организациями, двумя ИП, организацией и ИП. Сумма акциза вносится при необходимости, страна и номер декларации – при сделке с импортной продукцией. |
Признак агента, бонус от плательщика (сумма), телефоны агента, поставщика, оператора | Являются реквизитами кассового чека платёжных агентов и отражают деятельность таких посредников. |
Название операции, сумма вознаграждения, название, адрес и телефон оператора денежных переводов, телефон банковского платёжного агента | Должны быть указаны в чеках банковских платёжных агентов. |
Сведения о физлице (игроке): ИНН, ФИО, данные паспорта или иного документа, признак предмета расчёта (ППР) | Данные о физлице указывают игровые заведения при выплате выигранных денег. ППР принимает различные значения: «Выигрыш», «Ставка» – пишет бизнес, который проводит азартные игры, продаёт лотерейные купоны. «Платёж казино» – пишут заведения с игровыми автоматами, казино (при расчётах с использованием обменных фишек). |
Подакцизный товар, сумма акциза | Такие реквизиты в кассовых чеках пишет бизнес, где в продаже есть товар, облагаемый акцизом (например, табак, алкоголь, сахаросодержащие напитки, бензин и т. д.). |
Перечень дополнительных реквизитов регламентируется Приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.
Доп. реквизиты на кассовых чеках | Описание |
---|---|
Номер версии ФФД | Только для электронного чека. |
Код формы фискального документа | Только для электронного чека (3 – для обычного, 31 – для коррекционного). |
Признак способа расчёта | Для указания статуса оплаты по конкретному случаю: предоплата, аванс, полный либо частичный расчёт, взнос на погашение кредита и другие. Может не включаться в бумажный кассовый чек при полном расчёте. |
Признак использования ККТ | Только при оплате в сети Интернет. |
Также расчётный документ можно расширить информацией о скидках, акциях, логотипом компании, какой-то рекламой.
Способов несколько:
Через сервисы ФНС. Непосредственно на сайте ведомства или в бесплатном мобильном приложении «Проверка чека ФНС России».
На сайте понадобится ввести те же реквизиты кассового чека, что и для проверки через ОФД, плюс дополнительные данные об операции: тип, дата, время, итоговая сумма покупки.
В мобильном приложении достаточно считать QR-код, указанный на чеке. Но если он повреждён, придётся ввести вручную те же данные, что и для сайта ФНС. Кроме проверок, в приложении можно хранить чеки, сформировать и сразу отправить жалобу, если в реквизитах кассового чека обнаружено нарушение.
Реквизиты чека онлайн-кассы по закону обязательны, но в документе их нет или они прописаны с ошибкой:
Когда кассовый чек не выдан, хотя касса есть, денежные санкции для организации такие же, для ИП – до 2 т. р.
Если онлайн-касса вообще не применяется, хотя должна быть, штрафы такие:
Если продавец несмотря на штраф продолжит работать без фискальных чеков, и его доход превысит 1 млн рублей, ему грозит приостановка деятельности на срок до трёх месяцев (запрет на очные продажи, блокировка веб-ресурсов – сайта, мессенджеров, соцсетей), либо на 2 года дисквалификация руководителя.
Как избежать санкций? Обнаружив ошибку, сразу создайте коррекционный чек. О том, что такое чек коррекции и как его правильно оформить — читайте в статье. Ключевым моментом здесь является скорость ваших действий. Сделаете всё быстро – налоговая и не узнает о промахе.
Надёжная работа ККТ гарантирует успешную торговлю. В современном бизнесе, где на счету каждая минута, это важно.
ЦТО «Такском-Касса» предлагает своим клиентам удалённую техподдержку всех типов кассовой техники. В пакет услуг входят:
Также помогаем с оформлением чека коррекции.